La Empresa también cuenta con un programa de diligencia que comprende los mecanismos de gestión y vigilancia necesarios para garantizar el cumplimiento de las leyes, regulaciones y normas vigentes en los Emiratos Árabes Unidos. Nuestro objetivo es garantizar una contínua práctica de control y formación en el contexto de un enfoque sistémico.
La Empresa se da cuenta de que asume la responsabilidad de identificar y luchar contra el lavado de dinero de todas las maneras posibles incluyendo, sin limitación alguna, tales transacciones financieras como la posesión. Operamos en un ambiente transparente implementando la evaluación, el control y la distribución de informes que son la base de las funciones comerciales.
También controlamos y revisamos nuestras políticas, procedimientos y formación en este campo.
Empresa: MDC Consulting FZE (“nosotros” o “nuestro”) se ocupa de las actividades profesionales no financieras designadas (APNFD) de acuerdo con el Decreto Ley Federal n.° 20 de 2018 sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
Actividades profesionales no financieras designadas: cualquier persona física o jurídica que realice uno o varios tipos de actividad comercial o profesional definidas por el artículo 3 de la Decisión del Gobierno n.° 10 de 2019 con respecto al reglamento de implementación del Decreto Ley n.° 20 de 2018 sobre la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y organizaciones ilegales.
- transferir o trasladar el dinero, así como celebrar una transacción con el objetivo de esconder o disfrazar su origen ilegal;
- esconder o disfrazar la verdadera naturaleza, origen o colocación de los fondos, así como los métodos que impliquen su colocación, circulación, posesión o derechos a estos fondos;
- adquirir, poseer o utilizar los fondos después de su recepción;
- ayudar al perpetrador a escaparse de la prosecución.
Ingreso: un capital formado directa- o indirectamente como resultado de cualquier delito o felonía incluso ganancias, privilegios e intereses económicos, o cualquier otro capital convertido total- o parcialmente en otros fondos.
Delito determinante: cualquier acción que constituya un delito o un crimen pequeño según la legislación vigente de los Emiratos Árabes Unidos.
- ofrecer, recaudar, preparar, obtener o facilitar la colocación de los fondos con el fin de utilizarlos parcial- o totalmente para financiar el terrorismo;
- ofrecer fondos a un terrorista o grupo terrorista, así como recaudar, preparar, obtener o facilitar la colocación de los fondos para tal persona o grupo con pleno conocimiento de este propósito;
- adquirir, tomar, administrar, invertir, poseer, transmitir, transferir, depositar, colocar, utilizar o disponer de los fondos, así como realizar cualquier transacción bancaria o financiera aunque tenga conocimiento de que dichos fondos total- o parcialmente se recaudan como resultado del terrorismo, son la propiedad de un grupo terrorista o se usan para financiar la actividad de una persona o un grupo terrorista;
- transferir, transmitir, depositar o reemplazar los fondos para esconder o camuflar su naturaleza, origen u objetos ilegales;
- esconder o camuflar la naturaleza, origen, lugar, colocación, circulación y posesión o los derechos a los fondos ilegales.
Fondos: cualquier tipo de activos tangibles o intangibles, bienes muebles o bienes raíces incluso moneda nacional, moneda extranjera, documentos o papeles comerciales que confirmen la posesión o los derechos a tales activos en cualquier forma comprendida entre otras la forma electrónica o digital, así como cualquier interés, ganancia o ingreso obtenido de tales activos.
Organizaciones ilegales: cualquier organización ilícita que lleve a cabo las actividades delictivas.
Financiamiento de organizaciones ilegales: cualquier acción física o legal a fin de financiar una organización ilegal, así como sus actividades o miembros.
Delito: el blanqueo de capitales y delitos predicados o financiamiento del terrorismo u organizaciones ilegales.
UIF: Unidad de inteligencia financiera.
Autoridad de control: cualquier autoridad federal o local que de acuerdo con la legislación vigente asuma la responsabilidad por supervisar las instituciones financieras, actividades profesionales no financieras designadas, así como instituciones sin fines de lucro o una autoridad competente encargada de supervisar la actividad professional si no hay ninguna autoridad de control asignada por la legislación.
Transacciones sospechosas: cualquier transacción financiera que ofrezca un motivo razonable para sospechar una felonía o un crimen pequeño, así como una relación con el financiamiento del terrorismo u organizaciones ilegales, ya sea cometido o intentado.
Beneficiario: una persona física que directa- o indirectamente posea o realice el control sobre un cliente o una persona física que lleve a cabo una transacción, así como una persona física que realice el control sobre una persona o relación jurídica.
Transacción: posesión o uso de fondos o ingresos incluso su depósito, retirada, conversión, venta, compra, préstamo, swap, hipoteca o donación.
Debida diligencia del cliente (DDC): el proceso de aprender o verificar la información de un cliente o beneficiario final, ya sea una persona física o jurídica, así como una relación jurídica, incluso la naturaleza y los objetivos de su actividad, la estructura y el control sobre la propiedad.
Relación jurídica: una relación establecida mediante un contrato entre dos o más partes incluso fondos fiduciarios.
De acuerdo con los requisitos de la legislación vigente el oficial de vigilancia de nuestra Empresa queda obligado a desempeñar las siguientes funciones:
- detectar transacciones relacionadas con cualquier delito;
- revisar, escudriñar y examinar registros, recibir datos relacionados con transacciones sospechosas y tomar decisiones para notificar a la UIF o suspender una transacción sin infringir la privacidad;
- revisar las normas y los procedimientos internos relativos a la lucha contra el crimen y su conformidad a la legislación, evaluar el cumplimiento de dichas normas y procedimientos por la Empresa, así como proponer todo lo necesario para actualizar y desarrollar aquellas normas y procedimientos, preparar y presentar informes semestrales para el personal directivo superior y envíar una copia de cada informe a una autoridad supervisora correspondiente junto con los comentarios y decisiones del personal directivo superior;
- preparar, ejecutar y documentar los programas y planes de capacitación y desarrollo profesional para los empleados de la Empresa sobre el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y organizaciones ilegales, así como los métodos de su control;
- colaborar con una autoridad supervisora y la UIF, proporcionarlos todos los datos necesarios y permitir a sus empleados autorizados conocer los registros y documentos que les permitan desempeñar sus funciones.
- transacciones financieras incluso la compra y venta de bienes raíces, negocios, empresas, papeles comerciales y otros activos y tipos de propiedad;
- gestión de inversiones, papeles comerciales u otros activos de los clientes;
- gestión de cuentas bancarias, de ahorro o de valores;
- formación, estructura, reorganización, operación o gestión de empresas y otras entidades y estructuras jurídicas;
- casos de insolvencia y la consultoría fiscal;
- otras transacciones relativas a los bienes fideicomitidos por parte de las empresas jurídicas que actúan como un societario o un agente de custodia, así como la circulación de fondos a través de la cuenta bancaria de una empresa;
- actuar como agente en la fundación o establecimiento de una persona jurídica;
- actuar o contribuir a que otra persona actúe como Director, secretario, socio u ocupe un puesto similar con respecto a otras personas jurídicas;
- conceder un local, domicilio social o dirección comercial, dirección postal/administrativa para una empresa, una sociedad o cualquier otra persona o estructura jurídica;
- actuar como fideicomisario de un fondo fiduciario o un acuerdo similar, así como contribuir a que otra persona actúe como tal;
- actuar o contribuir a que otra persona actúe, como accionista nominal a favor de otra persona.
Los principales elementos de nuestros procedimientos de la debida diligencia del cliente son (i) identificación del cliente, (ii) perfiles, (iii) aceptación del cliente, (iv) evaluación de riesgos, (v) monitoreo, (vi) investigación y (vii) documentación.
Para establecer una relación comercial con la Empresa la identidad del cliente debe ser averiguada y verificada mediante las listas de vigilancia gubernamentales. El incumplimiento de cualquiera de estas etapas sará un motivo para renunciar a la prestación de servicios o disolver el contrato en caso de una relación commercial en vigor.
5.1 Persona física: antes de firmar un contrato con una persona física intentamos recoger, verificar y autenticar la siguiente información:
- nombre completo y correcto de la persona;
- fecha de nacimiento;
- lugar de nacimiento;
- nacionalidad;
- ciudadanía;
- número de teléfono móvil;
- correo electrónico;
- número de pasaporte;
- fecha de emisión del pasaporte;
- fecha de expiración del pasaporte;
- número de identificación nacional (cuando sea de aplicación);
- domicilio;
- dirección postal;
- país de residencia;
- área de actividad.
5.2. Persona jurídica: antes de firmar un contrato con una persona jurídica intentamos recoger, verificar y autenticar la siguiente información:
- nombre legal de la empresa;
- número de identificación del empleador (EIN) o cualquier número de identificación emitido por el gobierno;
- nombre legal completo (de todas las personas que han derecho de firmar las cuentas y beneficiarios finales);
- correo electrónico (de todas las personas que han derecho de firmar las cuentas);
- número de teléfono móvil (de todas las personas que han derecho de firmar las cuentas);
- domicilio (lugar principal de negocios y/u otra ubicación);
- prueba de existencia legal (por ejemplo, documentos constitutivos certificados por el estado o certificado de constitución, copia certificada de la acta constitutiva y el estatuto social, dirección de la oficina registrada, prueba de buena reputación, licencia comercial vigente emitida por el gobierno, instrumento de fideicomiso u otro documento cuando sea de aplicación);
- información personal sobre los propietarios, directores y órganos ejecutivos (cuando sea de aplicación);
- prueba de identidad (por ejemplo, licencia de conducir, pasaporte o un documento de identificación emitido por el gobierno) para cada beneficiario final que posea ³10%, así como todas las personas que han derecho de firmar las cuentas; y
- información de identificación personal de cada beneficiario final que posea ³10% (consulte la información sobre los clientes para más detalles).
Revisión de las listas de vigilancia: revisamos las listas de personas y/o entidades que puedan representar riesgos para nuestro negocio (por ejemplo, las personas políticamente expuestas (PEP) o las que tienen un historial de irregularidades financieras) a fin de garantizar nuestra seguridad.
Monitoreo de transacciones: revisamos las transacciones de los clientes para identificar actividades sospechosas, por ejemplo, aparición repentina de grandes cantidades de dinero, transferencias monetarias a áreas de riesgo o cualquier comportamiento inusual.
Identificación y debida diligencia del cliente
Antes de aceptar cualquier depósito en efectivo nos comprometemos a realizar todos los procedimientos relativos a la identificación y debida diligencia del cliente. Los procedimientos incluyen la verificación de la identidad del cliente mediante los documentos de identificación válidos emitidos por el gobierno. Si el cliente es una empresa comercial identificamos a los beneficiarios finales y las personas responsables.
Grandes transacciones en efectivo
Cualquier depósito en efectivo que supere el umbral predefinido estará sujeto a una inspección detallada. En tales casos es posible que se requiera documentación adicional para validar la origen de los fondos y el objetivo legítimo de la transacción.
Mantenimiento de registros detallados de todos los depósitos en efectivo incluso la información sobre los clientes, detalles de transacciones y documentación adicional durante un período especificado de conformidad con las regulaciones de AML. Estos registros se pondrán a disposición de las autoridades competentes a su pedido.
7.2 Procedimientos para los pagos a terceros
Debida diligencia de terceros
Al procesar los pagos a terceros llevamos a cabo una rigurosa diligencia debida para garantizar que la transacción sea legítima. El procedimiento incluye la verificación de la identidad tanto del beneficiario final como del pagador, así como el analisis del objetivo y la naturaleza de la transacción.
Verificación de la origen de los fondos
Para los pagos que involucran a terceros demandamos informarnos sobre la origen de los fondos para asegurarnos de que procedan de actividades legales. Esta verificación puede implicar la solicitud de documentación o información adicional.
Prohibición de transacciones de alto riesgo con terceros
Para minimizar los riesgos asociados con un posible lavado de dinero nos abstenemos de realizar transacciones con terceros identificadas como las de alto riesgo incluso las transacciones que involucran personas que figuran en las listas de sanciones o de vigilancia relevantes.
8.1 Identificación de transacciones sospechosas o inusuales
Las transacciones sujetas a un mayor escrutinio incluyen:
- grandes transacciones en efectivo que parecen inconsistentes con el perfil y las actividades comerciales del cliente;
- transacciones que involucran países o entidades identificadas como de alto riesgo o sancionadas por las autoridades competentes;
- transacciones frecuentes justo por debajo del umbral para eliminar la necesidad de presentar un informe;
- transacciones que carezcan de un objetivo económico o lícito aparente;
- transacciones que involucran a partes sin una relación comercial lógica;
- transacciones que involucran estructuras complejas diseñadas para ocultar el beneficiario final.
- cambios inusuales y repentinos en los patrones de transacciones;
- noluntad de proporcionar la identificación o información necesaria;
- prestación de información falsa o inconsistente;
- transacciones inconsistentes con las actividades comerciales o personales del cliente.
8.2 Presentación de informes
Cualquier empleado que identifique una transacción sospechosa debe inmediatamente reportarlo a un oficial de vigilancia.
El oficial de vigilancia debe llevar a cabo una revisión interna para determinar la validez de la sospecha. Si existen motivos razonables el especialista procederá con la preparación del informe.
Los informes sobre transacciones sospechosas o inusuales se enviarán al portal goAML de la UIF según las leyes y regulaciones en vigor.
Todos los informes, descubrimientos y documentos relacionados se mantendrán de forma segura y confidencial de acuerdo con la ley y protección de datos personales. Los registros pueden estar sujetos a divulgación a pedido de las autoridades competentes.
Registros de transacciones: mantenemos los registros detallados de todas las transacciones, incluso la fecha, la suma, las partes y el objetivo de la transacción. Cualquier transacción inusual o sospechosa será marcada y documentada adecuadamente.
Correspondencia y comunicación: mantenemos los registros de todas las comunicaciones y correspondencias relacionadas con las transacciones del cliente y la debida diligencia incluso correos electrónicos y cualquier otra información escrita.
Período de retención: todos los registros se conservan por un período mínimo de 6 años. Una vez transcurrido el período de retención, los registros se eliminarán de forma segura garantizando la privacidad y seguridad de los datos.
La formación del personal sobre el blanqueo de capitales le ayuda a comprender su concepto, implicación y posibles consecuencias legales y reputacionales para la Empresa. Este conocimiento les da un sentido de responsabilidad a los empleados para soportar activamente la política de AML.
Gracias a una capacitación eficaz los empleados poseen más datos para identificar transacciones o comportamientos inusuales y potencialmente sospechosos. La capacitación mejora su capacidad de detectar señales de alerta, inconsistencias o patrones que puedan indicar el lavado de dinero.
La capacitación en la esfera de AML como parte del proceso de incorporación de nuevos empleados garantiza que reciban la información necesaria lo que promueve la coherencia en la comprensión y aplicación de la política de AML a todos los niveles de gestión de la Empresa.
La formación puede haber muchas formas y no se limita a la capacitación práctica en el trabajo. El proceso incluye asistencia a conferencias, seminarios y cursos de enseñanza incluso estudios en línea, revisión de publicaciones y participación en discusiones relativas a la política de AML.
